A print on demand (röviden POD) vállalkozás kiváló lehetőség azok számára, akik digitális lábakon álló, alacsony kockázatú online bizniszt szeretnének indítani. Azonban ahogy egyre komolyabban veszed ezt az utat, hamar szembe találod magad egy elkerülhetetlen kérdéssel: hogyan kell adózni?
Bár a téma elsőre bonyolultnak tűnhet, valójában egy kis odafigyeléssel és tudatossággal könnyedén eligazodhatsz az adózási útvesztőben.
Miért kell egyáltalán adózni a print on demand bevételek után?
Sokan úgy gondolják, hogy ha például külföldi POD platformon keresztül értékesítenek, és a jutalék mondjuk a PayPal számlájukra érkezik, akkor megkerülhetik az adófizetést. Ez azonban sajnos tévhit. Magyarországon a gazdasági tevékenység, így a print on demand is, adóköteles, függetlenül attól, hogy hová érkezik a bevétel.
Gazdasági tevékenységről akkor beszélünk, ha valaki rendszeresen, üzletszerűen, nyereségszerzés céljából saját kockázatra végez valamilyen tevékenységet. Ha tehát termékeket töltesz fel például a Redbubble-re, és azok után jutalékot kapsz, máris beleesel ebbe a kategóriába, vagyis adóznod kell.
Milyen adózási formák közül választhatsz?
A print on demand tevékenységet többféleképpen is végezheted, és ez meghatározza azt is, hogyan kell adóznod.
Magánszemélyként – megbízási szerződéssel
Ez a legegyszerűbb módja a tevékenység elindításának. Ilyenkor magyar POD platformokon (pl. Collabri) dolgozol, a jutalékodat megbízási díjként kapod, és az adókat a kifizető vonja le a számodra. Nem kell külön adminisztrálnod, de ez az opció hosszú távon hátrányos lehet. Az adóterhek magasabbak, és kevesebb pénz marad a zsebedben.
Egyéni vállalkozóként
Ha komolyan szeretnél foglalkozni a print on demanddel, főleg ha külföldi platformokkal dolgozol, akkor a legpraktikusabb megoldás az egyéni vállalkozás indítása. Ez lehetőséget ad számlakiállításra, ami elengedhetetlen például a Redbubble vagy Teespring használatához. Itt már te fizeted a járulékokat és intézed a bevallásokat, de a költségek elszámolásával és az átalányadó választásával optimalizálhatod az adóterhedet.
Adószámos magánszemély?
Bár sokszor előkerül ez a lehetőség, POD tevékenységhez nem használható. Adószámos magánszemély csak bizonyos tevékenységekhez választható, például szállásádás, ingatlanbérbeadás esetén, így ezt a lehetőséget el kell vetni.
Külföldi print on demand adózás
Ha külföldi oldalakról kapsz jutalékot (például Redbubble vagy Teespring), akkor is kötelező a számlakiállítás, függetlenül attól, hogy milyen számlára érkezik a pénz (PayPal, Revolut stb.). A NAV nemcsak jogosult, de technikailag is képes rálátni a külföldi számlákra. Így a jövedelmek eltitkolása nemcsak etikátlan, hanem kockázatos is.
A bevételt akkor kell könyvelni és számlázni, amikor az összeg megérkezik a számládra. Ha nem állítasz ki róla számlát, attól még köteles vagy az SZJA-bevallásban feltüntetni és megfizetni az adót.
Mennyi adót kell fizetni a print on demand vállalkozásod után?
A fizetendő adó mértéke függ attól, hogy milyen vállalkozási formát és adózási módot választasz, és milyen egyéni körülményeid vannak (pl. van-e bejelentett főállásod, gyermekeid stb.).
Átalányadózás egyéni vállalkozóként
Ez az egyik legkedveltebb forma, főleg ha van mellette egy főállásod is. Az átalányadózás lényege, hogy a bevételed egy bizonyos hányadát automatikusan „költségnek” tekintik, így csak a fennmaradó rész után kell adóznod.
A POD esetében ez jellemzően 40% költséghányadot jelent, vagyis a bevételed 60%-a után kell számolnod az adót.
További előny, hogy bizonyos jövedelemszintig (2025-ben kb. 2 millió Ft) SZJA-mentességet is kapsz, ha mellékállásban vállalkozol. Ezen felül az iparűzési adó és a kötelező kamarai hozzájárulás (évi 5000 Ft) marad fix tételként.
Konkrét példa – így néz ki a gyakorlatban
Tegyük fel, hogy Péter 28 éves, van egy főállása, és mellette print on demand vállalkozást indít. Egyéni vállalkozóként átalányadózást választja, mivel várhatóan kb. 1,5 millió Ft bevétele lesz az első évben. A bevételéből 60% számít adóköteles jövedelemnek, de mivel nem éri el az SZJA-küszöböt, és a főállásából már megfizetik az egyéb járulékokat, adót gyakorlatilag nem fizet.
Egyedül az iparűzési adót és a kamarai díjat kell megfizetnie, valamint a könyvelő díját. Ez így egy kedvező és fenntartható működési forma, főleg kezdőként.
Megbízási szerződéssel a kifizetés így nézne ki
Ha Péter magyar platformmal szerződik megbízási alapon, akkor a jutalékából automatikusan levonják az SZJA-t, a TB-járulékot és a szociális hozzájárulási adót is, összesen közel 45%-ot. Ez hosszú távon sokkal kedvezőtlenebb megoldás, mint vállalkozóként működni, még ha adminisztratív szempontból kényelmesebb is.
A print on demand vállalkozás indítása sok szempontból ideális kezdőknek, de nem mentes az adózási kötelezettségektől. A legfontosabb tanulság, hogy nem érdemes a kiskapukat keresni, inkább olyan megoldást válassz, ami szabályos, fenntartható és hosszú távon is működik.
Ha komolyan gondolod a POD bizniszt, kérj segítséget könyvelőtől vagy adótanácsadótól, aki jártas az online vállalkozásokban és a külföldi platformok bevételeinek kezelésében. Ezzel nemcsak a szabályokat tartod be, hanem biztosítod azt is, hogy vállalkozásod nyugodt és átlátható alapokon működjön.
A print on demand nemcsak kreatív és alacsony költségű üzleti forma, de egy jól felépített adózási struktúrával stabil bevételi forrássá válhat. Ismerd meg a lehetőségeidet, válaszd ki a hozzád illő formát, és vállalkozz tudatosan, így nemcsak nyugodt leszel, hanem hosszú távon is sikeres.